기업의 EWA 도입 시 ROI 계산 방법

EWA의 ROI는 금액으로 환산한 재무적 효익에서 총 도입 비용을 뺀 뒤, 이를 총비용으로 나누어 계산합니다. 효익은 대체 채용 감소, 가불 처리 시간 단축, 결근 감소, 채용 개선 등에서 나올 수 있으며, 비용에는 플랫폼, 연동, 운영, 커뮤니케이션, 자금 조달 비용, 리스크가 포함됩니다. 기업은 도입 전후 데이터가 있고 EWA가 기여했음을 증명할 수 있는 방법이 있을 때에만 효익을 인정해야 합니다.

일반 공식:

ROI (%) = (환산한 총효익 − 총비용) ÷ 총비용 × 100%

사용자가 많거나 거래 건수가 많은 EWA 프로젝트라고 해서 반드시 ROI가 높은 것은 아닙니다. 반대로 사용량은 보통이더라도 수작업 프로세스, 대체 채용, 생산 차질을 크게 줄여 준다면 더 나은 가치를 만들 수 있습니다.

> 용어 설명: ROI(투자수익률) · EWA(이미 근무한 일수에 대해 발생한 급여를 받는 것) · payroll(급여 처리) · pilot(시범 도입) · business case(투자 검토안) · KPI(성과 측정 지표) · SLA(서비스 수준 합의) · UAT(인수 테스트) · eNPS(직원 몰입 지표) · Go–Adjust–Stop(계속 – 조정 – 중단).

EWA ROI란 무엇인가?

ROI — Return on Investment — 는 기업이 투입한 자원 대비 얻은 효익의 비율입니다. EWA의 경우 ROI는 다음 질문에 답합니다.

> “모든 비용을 반영한 뒤, 유연 급여 프로그램은 기업에 증명 가능한 재무적 가치를 얼마나 만들어 내는가?”

ROI는 활성화율이나 사용률과는 다릅니다.

사용량 지표는 프로그램이 어떻게 운영되는지 설명하는 데 도움이 되지만, 그 자체로 재무적 효과를 증명하지는 못합니다.

EWA는 어떤 효익 항목을 만들 수 있는가?

모든 기업이 이 모든 효익 항목을 갖추고 있는 것은 아닙니다. 목표에 부합하고 측정할 수 있는 효익만 business case에 포함하십시오.

1. 이직으로 인한 대체 채용 비용 절감

EWA가 근속 유지 개선에 기여한다면, 기업은 대체 인력 채용 비용의 일부를 피할 수 있습니다.

근속 효익 = 회피한 이직 건수 × 평균 대체 채용 비용

대체 채용 비용에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 채용 광고비.

• 채용 담당자와 관리자의 시간.

• 건강검진, 유니폼, 서류, 초기 교육.

• 소개/채용 파트너 수수료.

• 인력이 부족한 기간의 생산성 손실.

• 조기 이탈로 인해 다시 채용해야 하는 비율.

시장에서 “대체 비용은 급여 X개월분”이라는 수치를 가져와 모든 직무에 일괄 적용해서는 안 됩니다. 자사의 채용·운영 데이터를 바탕으로 계산하십시오.

2. 수작업 가불 처리 시간 단축

기존 프로세스가 신청서, 관리자 승인, HR 확인, 회계 지급, payroll 공제로 구성되어 있다면 내부 인건비가 상당할 수 있습니다.

절감된 수작업 비용 = 감소한 신청 건수 × 신청당 평균 처리 시간 × 관련 부서의 시간당 인건비

추정치만 묻지 말고, 충분히 대표성 있는 표본으로 실제 시간을 측정해야 합니다.

3. 결근 또는 근무 교대 차질 감소

이론적으로, 이미 발생한 급여에 대한 접근성은 출근을 계속할 수 있게 해 주는 교통비나 필수 지출 같은 일부 필요를 지원할 수 있습니다. 다만 그 영향은 실제 데이터로 측정되어야 합니다.

결근 효익 = 회피한 결근 교대 수 × 인력이 부족했던 교대 1회당 평균 비용

인력이 부족한 교대 1회의 비용에는 보충 초과근무, 대체 인력, 생산량 감소, SLA 영향 등이 포함될 수 있습니다. 직접적인 관계를 증명하지 못했다면 생산량의 전체 가치를 효익으로 인정해서는 안 됩니다.

4. 채용 효과 개선

EWA를 채용 복지로 활용한다면, 기업은 다음을 측정할 수 있습니다.

• 입사 제안을 수락하는 지원자 비율.

• 직무 충원까지 걸리는 시간.

• 입사한 1인당 채용 비용.

• 출근 예정일 전에 이탈하는 비율.

• 입사 후 7/30/60/90일 이내 이탈률.

재무적 효익은 회피한 광고/채용 비용이거나 인력 부족 기간이 단축된 일수의 가치일 수 있으나, “대체 채용 감소” 항목과 중복 계산하지 않도록 주의해야 합니다.

5. 클레임 및 오류 정정 작업 감소

EWA 도입이 승인된 근태의 표준화, 거래 코드, payroll 대사(對査)로 이어진다면, 기업은 다음 처리 시간을 줄일 수 있습니다.

• 근태 오류.

• 중복 공제.

• 상태가 불분명한 거래.

• 은행 조회.

• 남은 급여 문의 응대.

새 프로세스가 기준선(baseline) 대비 실제로 시간이나 건수를 줄였을 때에만 이 효익을 인정하십시오.

6. 경험 가치와 고용 브랜드

이는 중요한 효익이지만 직접 금액으로 환산하기 어렵습니다. 설문, eNPS, 복지 인지도, 입사 이유 등으로 추적할 수 있으며, ROI를 더 좋아 보이게 하려고 모든 지표를 억지로 금액으로 환산해서는 안 됩니다.

반드시 빠짐없이 계산해야 할 비용

공급업체 직접 비용

(공급업체 평가·비교 방법: EWA 공급업체 선정 체크리스트와 EWA 서비스 수수료는 어떻게 산정되는가? 참고.)

• 초기 설정 수수료.

• 연동 수수료.

• 플랫폼 또는 구독 수수료.

• 사용자별/거래별 수수료.

• 결제 수수료.

• 지원, 보고서, 맞춤 개발 수수료.

내부 비용

• HR, Payroll, 재무, 회계, IT, 법무, 운영 부서의 시간.

• 직원 및 근태 데이터 정비.

• 규정, 약관, 커뮤니케이션 자료 작성.

• 파일럿 기간의 UAT, 교육, 지원.

• 대사, 예외 처리, 보고.

자금 조달 비용

기업 또는 특정 주체가 급여일 전에 자금을 마련해야 한다면 다음을 계산해야 합니다.

• 평균 및 최대 자금 규모.

• 정산 전까지 자금이 사용되는 일수.

• 재무 정책에 따른 자본 비용 또는 기회비용.

• 부족분, 환불, 예외 거래에 대한 예비 자금.

리스크 비용

(전체 식별: EWA 도입 시 리스크 참고.)

• 근태 오류로 인한 초과 지급.

• 중복 또는 부정 거래.

• 환불과 조회.

• 데이터 사고 또는 시스템 장애.

• 복구, 지원, 사고 커뮤니케이션 비용.

최대 리스크 전부를 반드시 발생할 비용처럼 계산해서는 안 됩니다. 예상 손실 = 확률 × 손실 규모를 사용한 뒤, 파일럿 이후 실제 데이터로 갱신할 수 있습니다.

EWA ROI 전체 공식

총효익

총효익 = 근속 효익 + 채용 효익 + 수작업 처리 절감 + 결근/생산성 효익 + 오류 정정 절감 + 증명된 기타 효익

총비용

총비용 = 공급업체 수수료 + 연동 + 내부 운영 + 커뮤니케이션/교육 + 자금 조달 비용 + 리스크 손실 + 기타 비용

순효익

순효익 = 총효익 − 총비용

ROI

ROI (%) = 순효익 ÷ 총비용 × 100%

투자 회수 기간

투자 회수 기간 = 초기 투자 비용 ÷ 월 평균 순효익

투자 회수 기간 공식은 월 평균 순효익이 양(+)이고 비교적 안정적일 때에만 사용하십시오.

1,000명 사업장 예시

어느 기업에 근로자가 1,000명 있고 EWA를 검토 중이라고 가정합시다. 아래 모든 수치는 가정이며 Nhan Kiet나 실제 고객사를 대표하지 않습니다.

가정한 기준선 데이터

현재 수작업 가불 처리 비용:

400 × 20/60 × 120,000 = VND 16,000,000/월.

가정한 월별 EWA 비용

이 예시는 자금 조달 비용과 리스크 손실을 일시적으로 제외했습니다. 실제 business case에서는 해당 항목이 있으면 반드시 추가해야 합니다.

보수적·기본·낙관 세 가지 시나리오

아래 가정은 민감도 분석 방법을 예시로 보여줄 뿐이며, EWA가 반드시 이러한 결과를 만든다고 예측하는 것은 아닙니다.

보수적 시나리오

• 이직률이 0.2%포인트 하락: 월 2건 이직 회피.

• 수작업 가불 처리 비용의 50% 절감.

• 결근/생산성 효익은 아직 인정하지 않음.

계산:

• 근속: 2 × 6,000,000 = VND 12,000,000.

• 수작업 처리: 16,000,000 × 50% = VND 8,000,000.

• 총효익: VND 20,000,000.

• 순효익: 20,000,000 − 40,000,000 = VND −20,000,000.

• ROI: −20,000,000 ÷ 40,000,000 × 100% = −50%.

기본 시나리오

• 이직률이 0.5%포인트 하락: 월 5건 이직 회피.

• 수작업 가불 처리 비용의 75% 절감.

• 검증된 결근/교대 차질 효익: VND 8,000,000/월.

계산:

• 근속: 5 × 6,000,000 = VND 30,000,000.

• 수작업 처리: 16,000,000 × 75% = VND 12,000,000.

• 결근/차질: VND 8,000,000.

• 총효익: VND 50,000,000.

• 순효익: 50,000,000 − 40,000,000 = VND 10,000,000.

• ROI: 10,000,000 ÷ 40,000,000 × 100% = 25%.

낙관 시나리오

• 이직률이 1%포인트 하락: 월 10건 이직 회피.

• 수작업 가불 처리 비용의 90% 절감.

• 검증된 결근/교대 차질 효익: VND 20,000,000/월.

계산:

• 근속: 10 × 6,000,000 = VND 60,000,000.

• 수작업 처리: 16,000,000 × 90% = VND 14,400,000.

• 결근/차질: VND 20,000,000.

• 총효익: VND 94,400,000.

• 순효익: 94,400,000 − 40,000,000 = VND 54,400,000.

• ROI: 54,400,000 ÷ 40,000,000 × 100% = 136%.

종합 표

이 표는 결과가 근속 개선 정도와 대체 채용 비용에 매우 크게 좌우된다는 점을 보여 줍니다. 따라서 이 두 변수는 신중하게 측정해야 하며, 양(+)의 ROI를 만들기 위해 가정을 임의로 선택해서는 안 됩니다.

EWA가 실제로 효익을 만드는지 어떻게 증명하는가?

단순히 도입 전후만 비교하면, 결과가 임금 인상, 채용 성수기, 관리자 교체, 수주 물량, 상여금, 노동 시장, 그 밖의 여러 정책의 영향을 받을 수 있습니다.

방법 1. 도입 전후 비교

동일 조직을 파일럿 전후 일정 기간 동안 비교합니다. 실행하기는 쉽지만, 같은 시기에 발생한 다른 변화들을 기록해 두어야 합니다.

방법 2. 파일럿군과 비교군

비교적 비슷한 두 그룹을 선정해, 같은 기간 동안 한 그룹은 EWA를 도입하고 다른 그룹은 도입하지 않습니다. 두 그룹의 변화 폭을 비교하면 계절적 요인의 영향을 줄일 수 있습니다.

방법 3. 사용자와 비사용자 구분

관찰용으로는 사용할 수 있으나 선택 편향에 취약합니다. EWA를 능동적으로 쓰는 사람은 소득, 근속연수, 상황 면에서 쓰지 않는 사람과 다를 수 있습니다. 그 차이를 통제하지 않은 채 두 그룹 간 격차를 인과 관계로 간주해서는 안 됩니다.

방법 4. 단계별 롤아웃

계획에 따라 조직 단위로 EWA를 순차 개방합니다. 기업은 비교 시점을 더 많이 확보하고 전면 도입의 리스크를 줄일 수 있습니다.

효익 중복 계산 피하기

이직 1건을 회피하면 채용 비용 감소와 교대 인력 부족 감소가 동시에 발생할 수 있습니다. 기업이 인력 부족 비용 전체를 이미 “대체 채용 비용”에 넣었다면, 생산성 항목에서 두 번째로 다시 더해서는 안 됩니다.

중복 계산되기 쉬운 조합:

• 이직 감소와 채용 비용 감소.

• 결근 감소와 생산량 증가.

• 수작업 프로세스 감소와 HR 인원 감소.

• 클레임 감소와 payroll 시간 절감.

• 고용 브랜드 가치와 입사 수락률 상승.

각 효익에는 고유한 정의, 데이터 담당자, 공식이 있어야 합니다.

파일럿 전·중·후에 측정해야 할 KPI

사용 그룹

• 대상 자격 인원 수.

• 활성화율.

• 월간 사용자 비율.

• 인당/기간당 거래 건수.

• 평균 수령 금액 및 이미 발생한 급여 대비 비율.

• 예상 잔여 급여.

운영 그룹

• 기한 내 승인된 근태 비율.

• 근태 승인부터 한도 갱신까지의 시간.

• 거래 성공률.

• 지급 소요 시간.

• 조회/실패/중복 거래 비율.

• 대사 불일치 건수와 금액.

• 남은 수작업 가불 신청 처리 시간.

인사 그룹

• 전체 이직률과 자발적 이직률.

• 입사 후 7/30/60/90일 이내 이탈.

• 결근율과 교대 이탈률.

• 입사 수락률과 출근 전 이탈률.

• 근로자의 정확한 이해도와 만족도.

재무 그룹

• 공급업체 수수료.

• 자금 조달 비용.

• 내부 비용.

• 대체 채용 비용.

• 손실/정정 금액.

• 총효익, 순효익, ROI.

90일 ROI 대시보드에는 무엇을 담아야 하는가?

대시보드는 총계 외에도 원인을 찾기 위해 조직, 기간, 근속연수, 관련 그룹별로 데이터를 세분화해야 하며, 동시에 개인정보를 보호하고 불필요한 접근을 제한해야 합니다.

경영진(이사회) 보고용 business case 양식

1. 해결할 문제

• 현재 규모와 비용.

• 영향을 받는 인력 그룹.

• 현재 프로세스가 부족한 이유.

2. 파일럿 목표

• 하나의 주요 목표.

• 3~5개의 성과 KPI.

• 넘어서는 안 되는 리스크 지표.

3. 범위

• 조직, 인원, 기간.

• 사용 자격 조건.

• 한도와 자금 상한.

4. 비용

• 일회성과 정기성.

• 기업 비용과 근로자 비용.

• 자금 조달과 자본 비용.

• 리스크 예비 자금.

5. 효익과 가정

• 효익 항목별 공식.

• 데이터 출처.

• 확인 담당자.

• 보수적/기본/낙관 시나리오.

6. 측정 방법

• 기준선.

• 비교군.

• 평가 주기.

• 중복 계산 방지 방법.

7. 리스크와 통제

• 법률, 데이터, 현금 흐름, 근태, payroll, 부정, 사용 행태.

8. 승인이 필요한 의사결정

• 예산.

• 파일럿 범위.

• 프로젝트 책임자.

• Go–Adjust–Stop 기준.

파일럿 이후 Go–Adjust–Stop 조건

Go — 확대

• 대사가 완료되고, 미해결 중대 불일치가 없다.

• 운영 KPI가 승인된 기준치를 충족한다.

• 효익의 신호가 충분히 신뢰할 만하고 비용이 예산 내에 있다.

• 근로자가 수수료, 한도, 잔여 급여를 정확히 이해한다.

• 법률·데이터·자금 리스크가 수용 가능한 범위 안에 있다.

Adjust — 계속하되 조정

• ROI가 아직 양(+)이 아니지만, 원인이 일회성 비용이나 운영 학습 기간이다.

• 커뮤니케이션/근태 승인 지연으로 사용률이 낮으나 개선 가능하다.

• 원인과 대책이 규명된 경미한 불일치가 있다.

• 수수료 모델이나 범위를 최적화할 필요가 있다.

Stop — 중단 또는 재설계

• payroll/회계와 대사가 되지 않는다.

• 심각한 오지급, 중복 지급 또는 데이터 사고가 있다.

• 법적 성격이나 재무적 책임이 아직 불분명하다.

• 실제 비용이 시나리오를 크게 초과하는데 상응하는 효익이 없다.

• 근로자가 오해하거나 유해한 사용 행태가 나타나는데 통제 수단이 효과적이지 않다.

EWA ROI 계산 시 흔한 실수

1. 공급업체의 개선율을 기업의 확정된 결과처럼 사용하는 것.

2. 파일럿 전에 기준선을 설정하지 않는 것.

3. 소프트웨어 수수료만 계산하고 내부 비용과 자금 조달 비용을 누락하는 것.

4. 모든 만족도 지표를 금액으로 환산하는 것.

5. 근속·채용·생산성 효익을 중복 계산하는 것.

6. 선택 편향을 무시한 채 사용자와 비사용자를 비교하는 것.

7. 성수기 한 달을 1년 전체의 대표로 삼는 것.

8. 일회성 비용과 정기 비용을 구분하지 않는 것.

9. 리스크, 조회, 대사 불일치를 계산하지 않는 것.

10. 가정과 민감도를 제시하지 않고 양(+)의 ROI만 보고하는 것.

결론

EWA ROI는 각 효익에 공식, 데이터, 비교 기간, 확인 책임자가 있을 때에만 신뢰할 수 있습니다. 좋은 business case는 플랫폼, 연동, 운영, 자금 조달, 리스크 비용을 빠짐없이 계산해야 하며, 보수적·기본·낙관 시나리오를 함께 제시해야 합니다.

기업은 다음 네 단계를 따르는 것이 좋습니다.

1. 도입 전에 기준선을 측정한다.

2. 비교군 또는 단계를 둔 파일럿을 진행한다.

3. 최소한 payroll 한 주기의 대사를 완료한다.

4. 효익, 비용, 리스크가 모두 승인된 기준치 안에 있을 때에만 확대한다.

기업은 인력 규모, 가불 프로세스, 실제 대체 채용 데이터에 기반한 일당 선지급(EWA) ROI 시뮬레이션 표를 기업용 일당 선지급에서 받아 볼 수 있습니다.

> 참고: 이 글은 일반적인 분석 틀을 제공하며, 투자 효과 보증, 재무 자문, 특정 기업의 결과 예측이 아닙니다.

참고 자료

• ILO: Earned Wage Access – A Global Study on Benefits and Risks

• Harvard Business School: Fintech to the (Worker) Rescue — Earned Wage Access and Employee Retention

• CFPB: Data Spotlight — Developments in the Paycheck Advance Market

• Tạp chí Ngân hàng: Bản chất pháp lý của dịch vụ tiếp cận tiền lương đã phát sinh và đề xuất điều chỉnh pháp luật tại Việt Nam

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저자: Nguyen Minh Khang — 전략본부 전문위원, Nhan Kiet Manpower Supply Co., Ltd.

기업 솔루션 상담: Hotline 0937.022.655 · Email info@nhankiet.vn · 기업용 일당 선지급